Mikä luovutustappio on?
Luovutustappio syntyy, kun myyt Bitcoinia halvemmalla kuin ostit sen.
Luovutustappiot voi tietyin edellytyksin vähentää verotuksessa muista luovutusvoitoista, mikä pienentää maksettavaa veroa.
Tappion vastakohta eli luovutusvoitto lasketaan samalla periaatteella, mutta verotettavana tulona.
Miten tappio vähennetään käytännössä?
- Laske jokaisen myynnin voitto tai tappio erikseen. Pidä tarkkaa kirjaa kaikista kaupoista.
- Laske yhteen kaikki voitot ja tappiot verovuodelta. Tappiot vähennetään voitoista.
- Ilmoita nettosumma veroilmoituksessa. Jos tappioita ei voi vähentää samana vuonna kokonaan, ne voi tietyin edellytyksin siirtää vähennettäväksi tulevina vuosina.
Mitä kannattaa huomioida?
- Säilytä kaikki tapahtumatiedot. Osto- ja myyntipäivät, hinnat ja käytetyt palvelut.
- Tarkista pörssiltä saatava vuosiraportti. Se ei aina kata kaikkea, erityisesti jos olet käyttänyt useaa palvelua.
- Ota tarvittaessa yhteyttä veroasiantuntijaan. Erityisesti laajemmassa kaupankäynnissä.
Miksi tappion realisointi joskus kannattaa
Osa sijoittajista käyttää tietoisesti niin sanottua tax-loss harvesting -strategiaa: tappiollinen positio myydään tietoisesti ennen vuoden vaihdetta, jotta tappio saadaan vähennettyä saman vuoden voitoista, ja haluttaessa vastaava positio voidaan ostaa myöhemmin takaisin.
Tämä on täysin laillinen strategia, mutta se kannattaa suunnitella huolellisesti, koska markkinan ajoitus vaikuttaa lopputulokseen.
Realisoitu tappio vs. paperitappio
On tärkeää erottaa toisistaan realisoitu tappio ja niin sanottu paperitappio.
Jos Bitcoinin arvo on laskenut mutta et ole myynyt, kyseessä on vain kirjanpidollinen, ei-verotuksellinen arvonlasku – vähennyskelpoinen tappio syntyy vasta, kun myyt tai vaihdat Bitcoinin todellisuudessa pois.
| Paperitappio | Realisoitu tappio | |
|---|---|---|
| Onko myyty? | Ei | Kyllä |
| Vähennyskelpoinen verotuksessa? | Ei | Kyllä, tietyin edellytyksin |
Usein kysyttyä tappioiden vähentämisestä
Voiko Bitcoin-tappion vähentää muun omaisuuden voitoista?
Luovutustappiot voi pääsääntöisesti vähentää muista luovutusvoitoista, kuten osakkeiden myyntivoitoista – tarkista ajantasainen sääntely Verohallinnolta.
Häviääkö vähentämätön tappio, jos sitä ei käytä heti?
Ei aina – tappioita voi tietyin edellytyksin siirtää vähennettäväksi seuraavina verovuosina. Tarkista tarkat ehdot Verohallinnolta.
Kannattaako tappio realisoida vain verohyödyn vuoksi?
Verohyöty on vain yksi tekijä päätöksessä – kannattaa huomioida myös oma näkemys Bitcoinin pitkän aikavälin kehityksestä, ei ainoastaan lyhyen aikavälin verovaikutusta.
Tämä sisältö on yleistä tietoa, ei henkilökohtaista veroneuvontaa.
